什么是故意做大流水？
故意做大流水是指企业为了获得更大的贷款额度或更低的贷款利率，通过虚假交易、虚构流水等手段，将账面上的资金流水分母公开。这种行为属于欺诈行为，严重损害金融机构的利益。
动机
企业故意做大流水的动机主要有：
增加贷款额度：通过虚增流水，企业可以提高财务报表中的资产和利润，从而满足贷款机构的贷款条件。
降低贷款利率：贷款机构通常根据企业的财务状况确定贷款利率。通过做大流水，企业可以降低财务风险，从而获得更低的贷款利率。
手法
企业故意做大流水的常见手法包括：
虚假交易：企业与关联方或虚构单位进行虚假交易，虚增收入和利润。
虚构流水：企业伪造银行流水单或其他资金往来凭证，虚增资金流入金额。
多次入账：企业将同一笔资金重复入账，增加账面流水。
后果
故意做大流水会造成严重后果：
损害金融机构利益：企业通过欺诈手段获得贷款，损害了金融机构的利益，增加了金融风险。
扰乱金融秩序：故意做大流水扰乱了正常的金融秩序，影响金融机构的正常经营。
损害企业信誉：一旦被发现故意做大流水，企业将会失去信誉，难以获得融资支持。
防范
金融机构可以通过以下措施防范企业故意做大流水：
加强贷前调查：金融机构在发放贷款前，要对企业进行严格的贷前调查，了解企业的真实经营情况。
建立风险预警机制：金融机构要建立风险预警机制，及时发现异常流水交易。
加大监管力度：监管部门要加大对企业故意做大流水的监管力度，严肃查处违规行为。
